تعرف علي شروط الفاتورة الضريبية الإلكترونية 2024

تعد الفاتورة الضريبية الإلكترونية واحدة من أهم الأدوات التي تساهم في تحسين النظام المالي والضريبي في العديد من الدول، بما في ذلك المملكة العربية السعودية.

ومع التطورات التكنولوجية الحديثة، تم تطبيق الفاتورة الإلكترونية كجزء من جهود الحكومة السعودية لتعزيز الشفافية، مكافحة التهرب الضريبي، وتسهيل التعاملات التجارية.

 الهدف الرئيسي من هذا النظام هو تحويل الفواتير التقليدية إلى شكل رقمي، ما يجعل تتبع المعاملات التجارية والإبلاغ الضريبي أكثر دقة وسهولة.

 وفيما يلي، سنتعرف على شروط الفاتورة الضريبية الإلكترونية وكيف يمكن للشركات تحقيق الامتثال الكامل لهذه الشروط، كما سننوه إلى برنامج ايزيس ERP الذي تم تطويره من قبل شركة طيبة لينك للبرمجيات في المملكة العربية السعودية، والذي يساعد على تلبية هذه المتطلبات بكفاءة وفاعلية.

شروط الفاتورة الضريبية الالكترونية: مفهوم الفاتورة الضريبية الإلكترونية

عند الحديث عن شروط الفاتورة الضريبية الالكترونية فيجب أن نعرف أولا أن الفاتورة الضريبية الإلكترونية هي وثيقة رقمية يتم إصدارها وإرسالها واستلامها بشكل إلكتروني بين الأطراف المعنية في المعاملات التجارية.

 تهدف هذه الفاتورة إلى توثيق المعاملات الضريبية والإبلاغ عنها بطريقة ميسرة، مما يساهم في تحسين العمليات الضريبية وتجنب الأخطاء الناتجة عن الفواتير الورقية التقليدية.

يجب أن تكون الفاتورة الضريبية الإلكترونية متوافقة مع المعايير التي تحددها الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك في المملكة العربية السعودية، حيث تم الإعلان عن إلزامية تطبيقها اعتبارًا من ديسمبر 2021.

شروط الفاتورة الضريبية الإلكترونية

لتكون الفاتورة الضريبية الإلكترونية معتمدة وقانونية، يجب أن تتوافق مع مجموعة من الشروط والمعايير التي وضعتها الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك.

 تشمل هذه الشروط العناصر التالية:

1.      صيغة إلكترونية

يجب أن تكون الفاتورة الإلكترونية محفوظة ومصدرة بشكل رقمي، ويمكن عرضها وتبادلها بين الأطراف المعنية باستخدام أنظمة الحوسبة.

هذا يعني أنه لا يجوز أن تكون الفواتير بصيغة ورقية أو تتم تحويلها إلى نسخة ورقية لاحقًا وهي من اهم شروط الفاتورة الضريبية الإلكترونية.

2.      محتويات الفاتورة

يجب أن تحتوي الفاتورة الضريبية الإلكترونية على مجموعة من المعلومات الأساسية، وهي:

• اسم المورد ورقم السجل التجاري:

يجب تضمين اسم الشركة المصدرة للفاتورة ورقم السجل التجاري الخاص بها.

• رقم التعريف الضريبي:

لكل شركة رقم ضريبي يجب أن يظهر بوضوح على الفاتورة.

• تفاصيل العميل:

يجب أن تتضمن الفاتورة اسم العميل وعنوانه، بالإضافة إلى رقم التعريف الضريبي إذا كان مسجلاً.

• الوصف الدقيق للمنتجات أو الخدمات:

يجب أن توضح الفاتورة جميع التفاصيل المتعلقة بالمنتجات أو الخدمات المقدمة، بما في ذلك الكميات والأسعار.

• تاريخ إصدار الفاتورة:

يجب تحديد اليوم والشهر والسنة التي تم فيها إصدار الفاتورة.

• المبلغ الإجمالي والمبلغ الضريبي:

يتعين أن تتضمن الفاتورة المبلغ الإجمالي للمعاملة وقيمة الضريبة المفروضة.

3.      رقم الفاتورة

يجب أن يكون لكل فاتورة رقم فريد يميزها عن غيرها من الفواتير، هذا الرقم يساعد على تتبع الفواتير بشكل دقيق ويسهل عمليات المراجعة والتدقيق المالي.

4.      متطلبات الأمان والتوقيع الإلكتروني

تتطلب الفاتورة الضريبية الإلكترونية توقيعًا رقميًا لضمان مصداقية وأمان الفاتورة، هذا التوقيع الرقمي يضمن أن الفاتورة لم يتم التلاعب بها بعد إصدارها، وأنها صادرة عن الجهة الصحيحة.

5.      الاتصال الإلكتروني مع الهيئة العامة للزكاة والضريبة

يجب أن تكون الفاتورة الإلكترونية مرتبطة بنظام إلكتروني يمكنه إرسال الفواتير بشكل مباشر إلى الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك، يساعد هذا النظام على مراقبة العمليات الضريبية وضمان الامتثال للقوانين واللوائح.

6.      التخزين الإلكتروني

من الشروط الأساسية للفاتورة الضريبية الإلكترونية هو أن يتم تخزينها بشكل رقمي لمدة لا تقل عن ست سنوات، هذا يمكن الهيئة من مراجعة الفواتير وإجراء أي تدقيق ضريبي عند الحاجة.

7.      الامتثال لمعايير إصدار الفواتير

يجب أن تكون الفواتير الضريبية الإلكترونية متوافقة مع المواصفات الفنية التي تضعها الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك. تتضمن هذه المواصفات:

• تنسيق البيانات:

يجب أن يكون الفاتورة بصيغة تدعم القراءة الآلية مثل XML أو PDF/A-3.

• التوافق مع الأنظمة الضريبية:

يجب أن يكون النظام المستخدم لإصدار الفواتير متوافقًا مع الأنظمة الضريبية المعتمدة.

كيف يساعد برنامج ايزيس ERP في تحقيق شروط الفاتورة الضريبية الإلكترونية؟

برنامج ايزيس ERP من تطوير شركة طيبة لينك للبرمجيات يعتبر حلاً مثاليًا للشركات والمؤسسات التي تسعى لتحقيق الامتثال لشروط الفاتورة الضريبية الإلكترونية.

 يتميز هذا البرنامج بعدة مزايا تجعله الخيار الأمثل لإدارة الفواتير والامتثال لمتطلبات الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك:

1.      إصدار فواتير إلكترونية متوافقة

برنامج ايزيس ERP يتيح للمستخدمين إصدار فواتير إلكترونية بسهولة وبشكل يتوافق مع متطلبات الهيئة، يحتوي البرنامج على نماذج جاهزة يمكن تخصيصها لتناسب احتياجات المستخدمين، مع ضمان إدراج جميع المعلومات المطلوبة مثل رقم السجل التجاري، رقم التعريف الضريبي، والتوقيع الإلكتروني.

2.      الأمان والتشفير

من خلال استخدام تقنيات الأمان المتقدمة والتشفير، يضمن برنامج ايزيس ERP أن تكون الفواتير الصادرة آمنة ومحمية من أي تلاعب.

يمكن للمستخدمين توقيع الفواتير إلكترونيًا باستخدام الشهادات الرقمية المعتمدة، مما يعزز من موثوقية الفواتير ويجعلها صالحة من الناحية القانونية.

3.      التكامل مع الهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك

من شروط الفاتورة الضريبية الالكترونية هو عملية الدمج مع الهيئة العامة للزكاة وبرنامج ايزيس ERP مدمج مع النظام الإلكتروني للهيئة العامة للزكاة والضريبة والجمارك، مما يتيح إرسال الفواتير بشكل مباشر إلى الهيئة.

 هذا يضمن الامتثال الكامل ويقلل من الحاجة إلى التدخل اليدوي في العمليات الضريبية، مما يسهل على الشركات الامتثال للتشريعات الضريبية.

4.      تخزين إلكتروني آمن

يتيح برنامج ايزيس ERP تخزين الفواتير الضريبية الإلكترونية بشكل رقمي لمدة ست سنوات، بما يتوافق مع متطلبات الهيئة، يتم تخزين البيانات في بيئة آمنة وسهلة الوصول، ما يسهل عملية البحث والاسترجاع عند الحاجة.

5.      دعم مستمر وتحديثات منتظمة

تعمل شركة طيبة لينك للبرمجيات بشكل مستمر على تحديث برنامج ايزيس ERP ليكون متوافقًا مع أي تغييرات جديدة في التشريعات أو الأنظمة الضريبية.

 هذا يضمن أن المستخدمين دائمًا على اطلاع بأحدث التطورات وأنهم ملتزمون بالقوانين الحالية.

شروط الفاتورة الضريبية الالكترونية: أهمية الامتثال لهذه الشروط

شروط الفاتورة الضريبية الالكترونية والامتثال لها ليس مجرد التزام قانوني، بل هو جزء أساسي من استراتيجيات الإدارة المالية الحديثة.

يساعد الامتثال على تجنب الغرامات والعقوبات التي قد تفرضها الهيئة العامة للزكاة والضريبة على الشركات التي لا تلتزم بالقوانين.

 بالإضافة إلى ذلك، يسهل هذا النظام مراقبة التدفقات المالية والتأكد من صحة العمليات المحاسبية، ومن فوائد الامتثال ما يلي:

1.      تحسين الشفافية:

الفواتير الإلكترونية تساهم في تحسين الشفافية داخل الشركة وخارجها، مما يعزز من مصداقية الشركة أمام العملاء والشركاء.

2.      تقليل التلاعب والأخطاء:

النظام الإلكتروني يساهم في تقليل التلاعب بالفواتير ويقلل من الأخطاء البشرية.

3.      زيادة الكفاءة:

التحول إلى الفاتورة الإلكترونية يعزز من كفاءة العمليات المالية والمحاسبية، مما يوفر الوقت والجهد.

4.      تسهيل المراجعة والتدقيق:

الفواتير الإلكترونية تسهل عملية التدقيق المالي وتساعد الشركات على تقديم المستندات المطلوبة بسرعة.

وهناك العديد من الأسئلة الشائعة حول شروط الفاتورة الضريبية الالكترونية كما يلي:

1.      هل المنشأة الفردية ملزمة بالفاتورة الإلكترونية؟

الكيانات الفردية التي تتعامل مع مستهلك نهائي فقط غير مطالبة بالانضمام لمنظومة الفاتورة الالكترونية، وبالنسبة للكيانات الفردية التي لها تعاملات مع كيانات ملزمة بالفاتورة الالكترونية فإنها مطالبة بالتسجيل والانضمام لمنظومة الفاتورة الالكترونية ، وإصدار فواتير الكترونية بتعاملاتها مع هذه الكيانات.

2.      من هم المعفيون من الفاتورة الإلكترونية؟

الشركات المعفاة من تطبيق الفاتورة الإلكترونية هي التي تتعامل -فقط- مع مستهلكين نهائيين B2C، ولا تتم أي عمليات بيع بينها وبين أي شركة أخرى لها سجل ضريبي B2B، أو مؤسسات حكومية B2G. فيما عدا ذلك، فكل الشركات بمختلِف أحجامها وأنواعها غير معفاة من إصدار الفواتير الإلكترونية.

3.      ما هي العناصر الأساسية في الفاتورة؟

رقم الفاتورة: معرّف فريد لكل فاتورة، مهم للتتبع والحفظ. تاريخ الفاتورة: تاريخ إصدار الفاتورة. تاريخ الاستحقاق: تاريخ استحقاق الدفع.

 وصف المنتج / الخدمة: وصف تفصيلي للمنتجات أو الخدمات المقدمة.

تعتبر الفاتورة الضريبية الإلكترونية أحد الأدوات الحيوية التي تعزز من كفاءة النظام الضريبي وتضمن الامتثال للتشريعات المالية في المملكة العربية السعودية.

من خلال اتباع شروط الفاتورة الضريبية الإلكترونية، يمكن للشركات تحسين عملياتها المالية والمساهمة في دعم جهود الحكومة نحو التحول الرقمي الكامل.

 ويقدم برنامج ايزيس ERP الصادر عن شركة طيبة لينك للبرمجيات حلاً متكاملاً ومتكاملاً لتحقيق هذه الأهداف، مما يجعله الخيار الأمثل للشركات التي تسعى إلى تحقيق الامتثال بكفاءة وفاعلية.

للمزيد من الاستفسارات تواصل معنا عبر الواتساب.

او قم بزيارتنا